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警示案例一:深圳海聯訊科技股份有限公司欺詐發行及信息披露違規案

        2015-11-20 00:00:00    
 

(一)案情簡介

1. 欺詐發行:海聯訊為實現發行上市目的,其在報送證監會核準的申請首次公開發行股票并在創業板上市申請文件中,違規虛構收回應收賬款和虛增營業收入:(12009年末、2010年末、2011年中,海聯訊分別虛構收回應收賬款1,429萬元、11,320萬元、11,456萬元。該行為導致其IPO申請文件中涉及應收賬款項目的財務數據和財務指標存在虛假記載。(22010年、2011年上半年,海聯訊分別虛構與客戶簽訂的合同4份、6份,虛增營業收入1,426萬元、1,335萬元,該行為導致其IPO申請文件中涉及營業收入項目的財務數據和財務指標存在虛假記載。

2.信息披露違規:海聯訊在發行上市后,以繼續虛構收回應收賬款和虛增營業收入的方式,來掩蓋其IPO階段虛構收回應收賬款和虛增營業收入的行為。其中:(12011年底、20121季末、2012年年中、20123季末,分別虛構收回應收賬款13,307萬元、10,817萬元、11,784萬元、10,813萬元。(22011年虛構合同15份(包括IPO階段虛構的6份),虛增營業收入3,796萬元。海聯訊上述行為導致相關定期報告中涉及應收賬款、營業收入項目的財務數據和財務指標存在虛假記載。

(二)定性與處罰

海聯訊的上述行為,已分別構成《證券法》第189條第1款所述“發行人不符合發行條件,以欺騙手段騙取發行核準”行為和193條第1款所述“上市公司披露的信息有虛假記載”的行為。章某作為海聯訊控股股東、實際控制人,既直接參與討論并同意海聯訊違規沖減應收賬款,又在含有上述虛假內容的海聯訊IPO申請文件上簽名,保證文件內容“真實、準確、完整”,其行為已構成《證券法》第189條第2款所述“發行人的控股股東、實際控制人指使從事前款違法行為(騙取發行核準)”的行為。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據《證券法》第189條、193條和《行政處罰法》第27條的規定,證監會決定:(1)對海聯訊騙取發行核準行為處以非法所募資金39,100萬元2%782萬元的罰款,對海聯訊信息披露違法行為給予警告并罰款40萬元,兩項罰款合計822萬元;(2)對控股股東、實際控制人章某指使海聯訊騙取發行核準行為,處以海聯訊非法所募資金39,100萬元3%1,173萬元的罰款;對章某作為海聯訊信息披露違法行為責任人,給予警告并罰款30萬元,兩項罰款合計1,203萬元;鑒于章某系海聯訊違法行為最主要的責任人員,違法情節嚴重,根據《證券法》第233條和《證券市場禁入規定》第5條的規定,證監會對其采取8年證券市場禁入措施。

 

 
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